各市屬國(guó)有企業(yè)：

為做好2022年度企業(yè)全面預(yù)算編制工作，持續(xù)提升全面預(yù)算管理水平，不斷推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《溫州市市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》(溫政辦〔2015〕95號(hào))規(guī)定和國(guó)家有關(guān)制度，現(xiàn)就做好2022年度市屬國(guó)有企業(yè)全面預(yù)算編制和管理工作通知如下：

一、以高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)為引領(lǐng)，科學(xué)謀劃2022年度預(yù)算

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力。新冠肺炎疫情影響持續(xù)，百年變局加速演進(jìn)，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和不確定，但長(zhǎng)期向好的基本面沒(méi)有改變。2022年，各市屬國(guó)企要堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)、除險(xiǎn)保安、塑造變革，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)力提升，圍繞重點(diǎn)工作任務(wù)，提前謀劃、科學(xué)做好2022年度預(yù)算工作，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生改善作出新貢獻(xiàn)。2022年市屬國(guó)企預(yù)算總體目標(biāo)是“兩匹配三提高一穩(wěn)定”，即經(jīng)濟(jì)效益增速與我市經(jīng)濟(jì)增速相匹配，凈利潤(rùn)、歸母凈利潤(rùn)增速與利潤(rùn)總額增速相匹配，營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率、研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率進(jìn)一步提高，資產(chǎn)負(fù)債率保持穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

（一）突出“穩(wěn)中求進(jìn)”，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定性。各市屬國(guó)企要正確把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，增強(qiáng)預(yù)見(jiàn)性和主動(dòng)性，兼顧短期發(fā)展和長(zhǎng)期規(guī)劃，認(rèn)真對(duì)照“十四五”規(guī)劃，研究確定全年預(yù)算目標(biāo)，既要體現(xiàn)先進(jìn)性與挑戰(zhàn)性，又要具有可行性。要落實(shí)市委、市政府確定的重大戰(zhàn)略目標(biāo)和重要決策部署，確保重點(diǎn)工作任務(wù)有序推進(jìn)。市屬國(guó)企經(jīng)濟(jì)運(yùn)行應(yīng)保持在合理區(qū)間，防止大起大落，切實(shí)承擔(dān)起“穩(wěn)定器”“壓艙石”作用。充分發(fā)揮預(yù)算目標(biāo)統(tǒng)領(lǐng)作用，努力實(shí)現(xiàn)效益增長(zhǎng)的穩(wěn)定性和均衡性。奮力實(shí)現(xiàn)一季度效益“開(kāi)門紅”，上半年效益努力實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有升，全年力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)更好結(jié)果，以國(guó)有企業(yè)的“穩(wěn)”和“進(jìn)”為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

（二）突出提質(zhì)增效，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的可持續(xù)性。市屬國(guó)企要統(tǒng)籌推進(jìn)《提高市屬國(guó)企經(jīng)營(yíng)效益和貢獻(xiàn)度實(shí)施方案》，結(jié)合行業(yè)發(fā)展和企業(yè)特點(diǎn)，優(yōu)化預(yù)算關(guān)鍵指標(biāo)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展。一是業(yè)務(wù)預(yù)算要更全面。認(rèn)真分析市場(chǎng)供求關(guān)系和價(jià)格走勢(shì)，加強(qiáng)投入產(chǎn)出分析，科學(xué)測(cè)算主要產(chǎn)品產(chǎn)量、價(jià)格、成本、效益等指標(biāo)，通過(guò)預(yù)算資源的差異化配置，減少低端供給，提升高技術(shù)和高附加值業(yè)務(wù)的比重和效益貢獻(xiàn)度，拓展高質(zhì)量發(fā)展空間。二是成本預(yù)算要更精細(xì)。深入分析業(yè)務(wù)發(fā)展的主要成本費(fèi)用驅(qū)動(dòng)因素，加強(qiáng)與先進(jìn)企業(yè)對(duì)標(biāo)，優(yōu)化成本分類和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)成本增幅低于營(yíng)業(yè)收入增幅，成本費(fèi)用利潤(rùn)率穩(wěn)中有升。加大研發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算投入，增強(qiáng)對(duì)科技創(chuàng)新的預(yù)算資源支持。三是投資預(yù)算要更嚴(yán)格。堅(jiān)持“量力而行、效益優(yōu)先、資金保障”的原則，以優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，以提升價(jià)值創(chuàng)造力和核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，加大對(duì)前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)的投入力度，推動(dòng)資源向產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)重點(diǎn)領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)鏈高端集聚，促進(jìn)傳統(tǒng)生產(chǎn)工藝技術(shù)改造，增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)能。四是資金預(yù)算要更穩(wěn)妥。做好防風(fēng)險(xiǎn)新形勢(shì)下的資金保障工作，努力拓展低成本融資渠道，企業(yè)綜合債務(wù)融資成本原則上不增長(zhǎng)，較高的企業(yè)要置換下降；加大資金集中管理和統(tǒng)一配置力度，壓減“兩金”規(guī)模，持續(xù)提高資金使用效率，保持經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入，維護(hù)資金鏈穩(wěn)定與安全。

（三）突出風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的安全性。各市屬國(guó)企要切實(shí)強(qiáng)化底線思維，持續(xù)抓好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。一是堅(jiān)持“降杠桿”與“穩(wěn)杠桿”并重，實(shí)施分類管控。繼續(xù)強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債考核約束，負(fù)債率較高的企業(yè)要盡快回歸合理水平，低負(fù)債企業(yè)要在合理資本結(jié)構(gòu)范圍內(nèi)保持健康的杠桿水平。二是堅(jiān)持“管報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)”與“管隱性風(fēng)險(xiǎn)”兼顧，實(shí)施科學(xué)管控。從嚴(yán)管控對(duì)外擔(dān)保等各類表外負(fù)債，切實(shí)防范代償風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)倒灌。三是堅(jiān)持“重點(diǎn)管集團(tuán)”與“穿透子企業(yè)”結(jié)合，實(shí)施精準(zhǔn)管控。集團(tuán)要對(duì)負(fù)債率高的子企業(yè)加強(qiáng)管控，研究制定壓降目標(biāo)，打破合并報(bào)表“幻覺(jué)”，做到精確“打擊”、精準(zhǔn)“拆彈”。四是堅(jiān)持“事后監(jiān)管”與“過(guò)程監(jiān)管”統(tǒng)籌，實(shí)施全面管控。要建立風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置的長(zhǎng)效機(jī)制，從債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)、表外風(fēng)險(xiǎn)多個(gè)維度對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估和識(shí)別，并采取針對(duì)性舉措從嚴(yán)管控。五是堅(jiān)持“防內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)”與“防外溢風(fēng)險(xiǎn)”并舉，實(shí)施系統(tǒng)管控。要在加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防控的同時(shí)，防范市場(chǎng)外溢性風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)對(duì)上下游企業(yè)和業(yè)務(wù)合作伙伴的信用管理，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)隔離，減少國(guó)有資產(chǎn)損失。

二、以高水平管理為支撐，按時(shí)高效完成預(yù)算編報(bào)工作

各市屬國(guó)企要充分發(fā)揮預(yù)算管理在落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略、優(yōu)化資源配置、強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的功能作用，通過(guò)“優(yōu)機(jī)制、優(yōu)管控、優(yōu)系統(tǒng)”，不斷提升全面預(yù)算管理水平，將不確定的外部形勢(shì)轉(zhuǎn)化為確定的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理決策和活動(dòng)，高質(zhì)量完成2022年度預(yù)算編報(bào)工作。

（一）切實(shí)加強(qiáng)全面預(yù)算組織領(lǐng)導(dǎo)。一是預(yù)算管理要持續(xù)向縱深推進(jìn)。強(qiáng)化集團(tuán)總部統(tǒng)領(lǐng)和把控作用，按照全鏈條、全過(guò)程、全要素的要求，建立全覆蓋的預(yù)算管理體系，分層分級(jí)統(tǒng)籌安排各級(jí)子企業(yè)預(yù)算，做到縱向到底。預(yù)算要更加精細(xì)，不斷劃小預(yù)算管理單元，深入分析驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素，加強(qiáng)與先進(jìn)企業(yè)對(duì)標(biāo)。二是預(yù)算管理要持續(xù)往橫向拓寬。各市屬國(guó)企要結(jié)合行業(yè)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，優(yōu)化預(yù)算關(guān)鍵指標(biāo)，推動(dòng)財(cái)務(wù)預(yù)算與各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算更加緊密銜接。三是預(yù)算的剛性約束要進(jìn)一步強(qiáng)化。提高預(yù)算嚴(yán)肅性，增強(qiáng)預(yù)算剛性，確保預(yù)算目標(biāo)和保障措施落地落實(shí)。明確預(yù)算主體責(zé)任，強(qiáng)化預(yù)算偏離度考核評(píng)價(jià)。四是不斷提高預(yù)算數(shù)字化水平。要以國(guó)資國(guó)企數(shù)字化改革為契機(jī)，通過(guò)預(yù)算管理流程優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加快推進(jìn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與預(yù)算系統(tǒng)深度融合，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析，全面提高預(yù)算管理水平。

（二）嚴(yán)格落實(shí)全面預(yù)算工作職責(zé)。各市屬國(guó)企要按照市國(guó)資委統(tǒng)一制定的報(bào)表格式、指標(biāo)口徑和編制要求，認(rèn)真組織好2022年度全面預(yù)算報(bào)表及預(yù)算情況說(shuō)明書等資料編制工作。一是合理確定編報(bào)范圍。企業(yè)所有具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目（基建財(cái)務(wù)）等獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位，均應(yīng)納入報(bào)表編制范圍。各市屬國(guó)企要報(bào)送企業(yè)集團(tuán)、所屬二級(jí)子企業(yè)及二級(jí)以下重要子企業(yè)預(yù)算報(bào)表。二是科學(xué)落實(shí)責(zé)任分工。對(duì)于涉及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投資、融資、職工薪酬等預(yù)算報(bào)表，要按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營(yíng)、投資、資金管理、人力資源等部門的具體填報(bào)責(zé)任，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。三是進(jìn)一步加強(qiáng)報(bào)表審核。結(jié)合內(nèi)部預(yù)算編制工作流程，認(rèn)真組織做好對(duì)所屬子企業(yè)預(yù)算編制的指導(dǎo)與審核工作，審核重點(diǎn)包括預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制范圍、編制口徑、預(yù)算指標(biāo)的合理性，以及表間重要指標(biāo)銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃銜接，與市國(guó)資委投資、職工薪酬等專項(xiàng)工作目標(biāo)銜接，預(yù)算情況說(shuō)明書內(nèi)容詳實(shí)等。

（三）按時(shí)報(bào)送預(yù)算報(bào)告。各市屬國(guó)企在組織做好預(yù)算編制、審核、匯總和履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序等工作基礎(chǔ)上，于2022年2月28日前以正式文件向市國(guó)資委報(bào)送2022年度預(yù)算報(bào)告，包括集團(tuán)合并預(yù)算報(bào)表、預(yù)算情況說(shuō)明書（含預(yù)算工作總結(jié)、預(yù)算編制說(shuō)明等內(nèi)容）、董事會(huì)決議等，并將相關(guān)電子文檔和報(bào)表數(shù)據(jù)庫(kù)發(fā)送至市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督處電子郵箱（gztfc@163.com）。

中國(guó)采 招網(wǎng),（bidcenter.com.cn）

（四）科學(xué)調(diào)整年度預(yù)算。各市屬國(guó)企年度預(yù)算不得隨意調(diào)整，確因疫情、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境重大變化等不可抗因素影響需調(diào)整年度預(yù)算的企業(yè)，經(jīng)董事會(huì)決策后，應(yīng)于2022年9月30日前以正式文件向市國(guó)資委報(bào)送《2022年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表》，并對(duì)預(yù)算調(diào)整原因和影響、預(yù)算執(zhí)行保障措施等內(nèi)容予以說(shuō)明。

聯(lián)系人：吳靜靜、張之陽(yáng)，聯(lián)系電話：********查看詳情、********查看詳情。

附件：附件1-2022年預(yù)算表.xls

********查看詳情db.docx">附件2-2021年度企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明.docx

附件3-2021年度企業(yè)預(yù)算情況說(shuō)明書內(nèi)容提要.docx

溫州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2022年1月13日

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